Le recours à un service à la personne rémunéré offre un avantage fiscal significatif en 2025, accessible via un crédit d’impôt à hauteur de 50 % des dépenses engagées, sous réserve du respect des démarches déclaratives et des plafonds de revenus. Ce dispositif facilite les aides à domicile, le petit bricolage, le jardinage, ou encore la garde d’enfants, en optimisant la gestion fiscale liée à ces services.
Démarches administratives pour déclarer un service à la personne rémunéré
En 2025, la déclaration des dépenses liées aux services à la personne se fait principalement via la déclaration en ligne des revenus, à la rubrique « Vos charges », sous « Réductions et crédits d’impôt ». Le montant total des dépenses doit être renseigné à la ligne 7DB, tandis que les aides perçues figurent à la ligne 7DR.
- 📄 Procédure simplifiée : déclaration en ligne regroupant les informations de manière claire
- 🖊️ Détail des dépenses : saisie obligatoire dans une fenêtre spécifique, détaillant chaque prestation (ex : ménage, jardinage, garde d’enfants)
- 🏠 Déclaration papier possible via formulaires 2042 et 2042 RICI selon le type de prestation
- ⚠️ Nouvelle obligation en 2025 : détailler chaque type de dépense pour éviter la perte du bénéfice fiscal
Comment déclarer une aide à domicile aux impôts ?
Les dépenses liées à une aide à domicile, telles que celles proposées par ADMR ou Serenity Services, sont déclarées en ligne, en précisant le prestataire et le type de service fourni. L’abonnement à des services comme la téléassistance, notamment souscrits pour les personnes âgées ou handicapées, est également éligible au crédit d’impôt.
| Type de service 🛠️ | Case déclaration papier 📝 | Exemple de prestataires 🌟 |
|---|---|---|
| Entretien de la maison et jardinage | BCS | Apef, Maison et Services |
| Garde d’enfants | BCF | Nounou et Co, Familles Rurales |
| Assistances aux personnes âgées ou handicapées | BDC, BDE | O2 Care Services, ADMR |
| Petits bricolages | BCY | Domino’s Services, Serenity Services |
| Soutien scolaire à domicile | BCH | Tuteur & Compagnie |
Fiscalité des services à la personne : crédit d’impôt et plafond de revenus
Le crédit d’impôt services à la personne (CISAP) représente 50 % des dépenses effectivement payées, avec un plafond de dépenses fixé à 12 000 € par an, pouvant être majoré selon la composition du foyer fiscal :
- 👶 + 1 500 € par enfant à charge
- 👵 + 1 500 € par ascendant titulaire de l’allocation personnalisée d’autonomie (APA)
- ♿ Plafond relevé à 20 000 € pour les personnes en situation de handicap sévère
À titre d’exemple, un particulier employeur ayant engagé 3 000 € pour une femme de ménage bénéficie d’un crédit d’impôt de 1 500 €. Si son impôt est inférieur à ce montant, le fisc procède à un remboursement.
| Situation fiscale 🧾 | Dépenses réalisées 💶 | Montant du crédit d’impôt 💰 | Résultat pour le contribuable 📉 |
|---|---|---|---|
| Personne imposable, impôt 3 000 € | 3 000 € | 1 500 € | Impôt réduit à 1 500 € |
| Personne imposable, impôt 1 000 € | 3 000 € | 1 500 € | Remboursement de 500 € |
| Personne non imposable | 3 000 € | 1 500 € | Remboursement complet |
Bonnes pratiques pour optimiser son avantage fiscal
- ✅ Conserver toutes les attestations fiscales délivrées par les prestataires et Urssaf
- ✅ Préciser chaque dépense lors de la déclaration en ligne
- ✅ Vérifier les aides perçues pour éviter double déduction
- ✅ Anticiper les plafonds majorés liés à la composition familiale ou au handicap
- ✅ Faire appel à des organismes agréés tels que O2 Care Services, Familles Rurales ou Tuteur & Compagnie
Plafond de revenus et conditions pour bénéficier du crédit d’impôt services à la personne
En 2025, le service à la personne rémunéré ouvre droit au crédit d’impôt sans condition de revenus, mais les plafonds de dépenses à déclarer diffèrent selon la situation personnelle du foyer fiscal. Des majorations sont appliquées automatiquement pour :
- 👶 Les enfants à charge ou majeurs rattachés
- 👵 Les ascendants bénéficiant de l’APA
- ♿ Les personnes en situation d’invalidité grave (avec attestation)
Attention : l’emploi d’un membre du foyer fiscal à domicile n’ouvre pas droit à avantage fiscal.
| Situation spécifique ✨ | Plafond de dépenses éligibles (€) 💵 | Majorations possibles ➕ |
|---|---|---|
| Contribuable sans ascendant ou enfant à charge | 12 000 | — |
| Première année d’emploi salarié à domicile | 15 000 | + 3 000 € pour 2 enfants à charge |
| Situation de handicap (taux > 80 %) | 20 000 | Non majorable |
Le cas particulier des prestations hors domicile
Le crédit d’impôt s’applique principalement aux services réalisés au domicile du contribuable. Toutefois, certaines prestations hors domicile sont éligibles lorsqu’elles font partie intégrante d’une offre globale, comme le portage des repas ou l’accompagnement de personnes âgées lors de leurs déplacements. Cette extension couvre aussi les services pour les enfants lors des trajets d’école.
- 🛑 Soutien scolaire à distance : non éligible, sauf exception temporaire liée au contexte sanitaire passé
- ✅ Téléassistance souscrite pour les personnes âgées ou handicapées : crédit d’impôt applicable
- ✅ Livraison de repas intégrée dans une offre globale de service à domicile
FAQ optimisée services à la personne 2025
- Où déclarer les dépenses liées aux services à la personne ?
Dans la déclaration en ligne à la rubrique Réductions et crédits d’impôt, ligne 7DB ou sur la déclaration papier aux formulaires 2042 et 2042 RICI. - Quel est le montant du crédit d’impôt pour les services à la personne en 2025 ?
Le crédit d’impôt s’élève à 50 % des dépenses engagées, dans la limite des plafonds qui varient de 12 000 € à 20 000 € selon la situation du foyer. - Peut-on cumuler plusieurs prestataires ?
Oui, toutes les dépenses cumulées payées à différents organismes agréés comme Apef, Domino’s Services ou Familles Rurales sont additionnées dans la déclaration. - Quels justificatifs conserver pour la déclaration ?
Attestation fiscale annuelle de l’organisme, bulletins de salaire si employeur direct, attestations Urssaf, ainsi que contrats de travail. - Le recours à un membre de la famille ouvre-t-il droit au crédit d’impôt ?
Non, l’emploi direct d’un membre du foyer fiscal ne génère pas de crédit d’impôt.
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